國家稅務(wù)總局中山火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)稅務(wù)局，各基層稅務(wù)分局，局內(nèi)各單位：

　　為深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院優(yōu)化營商環(huán)境決策部署，全面落實《優(yōu)化營商環(huán)境條例》、《全國稅務(wù)系統(tǒng)進一步優(yōu)化稅收營商環(huán)境行動方案（2018年-2022年）》、廣東省《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的實施方案》以及中山市《關(guān)于打造一流營商環(huán)境的行動方案》等要求，繼續(xù)推動稅收便利化改革成果轉(zhuǎn)化，提高稅收服務(wù)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展水平，加快打造市場化、法治化、國際化稅收營商環(huán)境，市稅務(wù)局制定了《中山市稅務(wù)系統(tǒng)打造一流稅收營商環(huán)境的若干措施》，現(xiàn)予以印發(fā)，請認真組織實施。

　　國家稅務(wù)總局中山市稅務(wù)局

　　2022年4月21日

中山市稅務(wù)系統(tǒng)打造一流稅收營商環(huán)境的若干措施

　　為深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院優(yōu)化營商環(huán)境決策部署，全面落實《優(yōu)化營商環(huán)境條例》、《全國稅務(wù)系統(tǒng)進一步優(yōu)化稅收營商環(huán)境行動方案（2018年-2022年）》、廣東省《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的實施方案》以及中山市《關(guān)于打造一流營商環(huán)境的行動方案》等要求，加快打造市場化、法治化、國際化稅收營商環(huán)境，高質(zhì)量助力打造“美麗中山、投資熱土”，特制定本方案。

　　一、工作目標

　　以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，圍繞把握新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局，聚焦進一步深化稅收征管改革，堅持學(xué)習借鑒和改革創(chuàng)新同步推進，在落實減稅降費、推進稅收征管改革、優(yōu)化稅收執(zhí)法方式、推行高效智能稅費服務(wù)等方面實現(xiàn)更大改革突破，力爭到2022年底形成一批可復(fù)制可推廣的標志性改革創(chuàng)新成果，形成充滿活力、富有效率、體驗更好、更加開放的稅收營商環(huán)境。

　　二、工作措施

　　（一）全面落實減稅降費政策

　　1.釋放減稅降費政策紅利

　?。?）深入貫徹黨中央、國務(wù)院有關(guān)減稅降費重大部署，嚴格落實優(yōu)惠事項“自行判別、自行申報、事后監(jiān)管”享受規(guī)則，推動政策紅利直達市場主體。

　?。?）推行減稅降費政策直達服務(wù)，綜合運用稅收大數(shù)據(jù)，向符合條件的納稅人繳費人精準推送稅收優(yōu)惠政策提醒，幫助納稅人繳費人充分適用優(yōu)惠政策。

　?。?）聯(lián)合市財政局清理規(guī)范涉企收費，健全遏制亂收費、亂攤派的長效機制，動態(tài)管理行政事業(yè)性收費和政府性基金目錄清單，對稅費優(yōu)惠政策落實不到位、征收“過頭稅費”等行為加強督查整改。

　?。ǘ┩七M稅收征管數(shù)字化升級

　　2.推動智慧稅務(wù)建設(shè)

　?。?）一體建設(shè)“電子化辦稅、全過程服務(wù)、大數(shù)據(jù)管控、智能化提升”的智慧稅務(wù)生態(tài)體系，實現(xiàn)稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管與大數(shù)據(jù)智能化應(yīng)用深度融合、高效聯(lián)動、全面升級。

　?。?）深度融入廣東泛在普惠的“一網(wǎng)通辦”政務(wù)服務(wù)體系建設(shè)，協(xié)助推動廣東省電子稅務(wù)局與省級政務(wù)服務(wù)平臺對接，參與優(yōu)化完善“粵省事”“粵商通”稅務(wù)專區(qū)。

　?。?）探索以“稅務(wù)機關(guān)+納稅人”雙視角、“5C+5R”雙模型驅(qū)動的“市局評價基層”的征管質(zhì)量監(jiān)控評價體系，將各業(yè)務(wù)線條納入征管質(zhì)量監(jiān)控指標體系，持續(xù)優(yōu)化征管監(jiān)控促進精確執(zhí)法。

　　3.深化發(fā)票電子化改革

　?。?）按照上級統(tǒng)一部署，繼續(xù)推進增值稅專票電子化試點，同時依托可信身份體系和電子發(fā)票服務(wù)平臺，試點去介質(zhì)、去版式、要素化為基本特征，覆蓋全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素的全電發(fā)票。

　　（8）在發(fā)票申領(lǐng)業(yè)務(wù)全流程“網(wǎng)上辦、掌上辦、自助辦”的基礎(chǔ)上，不斷優(yōu)化“自主領(lǐng)票”功能，實現(xiàn)發(fā)票“一鍵申領(lǐng)”“自動發(fā)放”“自動確認”。

　　（三）優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式

　　4.推進包容審慎執(zhí)法

　　（9）規(guī)范行政執(zhí)法行為，嚴格根據(jù)國家稅務(wù)總局工作安排，拓展涉稅“首違不罰”清單制度。

　?。?0）自2021年度納稅信用評價起，稅務(wù)機關(guān)按照“首違不罰”相關(guān)規(guī)定對納稅人不予行政處罰的，相關(guān)記錄不納入納稅信用評價。

　?。?1）推進簡易處罰事項網(wǎng)上辦理，實現(xiàn)違法信息自動提醒、處罰流程全程網(wǎng)上辦、處罰結(jié)果實時傳遞。

　　（12）在國家稅務(wù)總局、廣東省稅務(wù)局的統(tǒng)一安排下，推進稅務(wù)機關(guān)執(zhí)法信息網(wǎng)上錄入、執(zhí)法程序網(wǎng)上流轉(zhuǎn)，為納稅人提供執(zhí)法活動網(wǎng)上監(jiān)督、執(zhí)法結(jié)果網(wǎng)上查詢服務(wù)。

　?。?3）加大稅收違法查處力度，推動查處稅收違法犯罪行為跨部門合作制度化機制化常態(tài)化，促進當前群眾關(guān)注度較高的新業(yè)態(tài)規(guī)范健康發(fā)展。

　　（四）推行高效智能稅費服務(wù)

　　5.提升納稅申報效率

　　（14）拓展稅費綜合申報范圍，依法簡并部分稅種征期，減少申報次數(shù)和時間。

　?。?5）探索推進稅費種集成式、要素化申報模式，納稅人繳費人確認或補正后即可線上提交。

　?。?6）擴大“財稅銜接”試點應(yīng)用范圍，實現(xiàn)部分稅費種申報一鍵直達。

　　6.打造全域智能服務(wù)生態(tài)

　?。?7）擴大“非接觸式”辦稅繳費服務(wù)范圍，推廣電子稅務(wù)局、粵稅通、V-Tax遠程可視化辦稅平臺等線上辦稅渠道。電子稅務(wù)局積極對接各省級政務(wù)平臺，推進“一網(wǎng)”辦稅，實現(xiàn)主要涉稅服務(wù)事項應(yīng)上盡上。

　?。?8）以市級稅費業(yè)務(wù)集約化處理為驅(qū)動，打造中山特色的納稅服務(wù)運營中心，統(tǒng)一受理全市通辦線上涉稅業(yè)務(wù)，探索“送問辦詢評一體化”服務(wù)新格局。

　?。?9）全面推行社會保險費“網(wǎng)上辦”“掌上辦”，進一步壓縮社保業(yè)務(wù)辦理時間。探索推動社保業(yè)務(wù)“一廳聯(lián)辦”“一窗聯(lián)辦”，提升繳費人辦事體驗。

　?。?0）推動辦稅繳費服務(wù)進一步融入中山政務(wù)服務(wù)體系，打造人機交互更智能的辦稅服務(wù)廳，建設(shè)覆蓋全市的24小時全天候、無人工、零接觸的自助辦稅服務(wù)廳。

　?。?1）拓展“銀稅互聯(lián)自助辦稅”業(yè)務(wù)范圍，全面推進常用涉稅（費）業(yè)務(wù)“就近辦”。

　?。?2）升級“先鋒連萬眾 社保村稅通”服務(wù)，打造網(wǎng)格化社會化的社保服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，推動社保服務(wù)下沉至村（社區(qū)），提升社保業(yè)務(wù)辦理的便利度。

　?。?3）在持續(xù)擴大稅費業(yè)務(wù)全省通辦、同城通辦基礎(chǔ)上，落實全國通辦涉稅涉費事項清單，提高群眾異地辦事便利度。

　　7.便捷稅后事項辦理

　　（24）推行增值稅留抵退稅“報退合一”，提高增值稅留抵退稅效率，壓縮審批流程，對符合條件的增值稅留抵退稅基本實現(xiàn)“當天申請、當天到賬”。

　?。?5）加大部門間數(shù)據(jù)共享范圍，推廣“區(qū)塊鏈+出口退稅”，將海關(guān)數(shù)據(jù)賬本、稅務(wù)數(shù)據(jù)賬本數(shù)據(jù)上鏈整合，縮短開具代理出口貨物證明和委托方辦理退（免）稅時間。

　　（26）全面推行線上快速退稅，將匯算清繳退稅、減免退稅、先征后退、誤收退稅等退稅業(yè)務(wù)納入“云端辦理”，實現(xiàn)退稅全流程電子化。

　?。?7）試點推廣企業(yè)所得稅匯算清繳多繳稅款“速退易”，對符合條件納稅人在其申報結(jié)束后主動提醒、自動受理、快速退稅。

　　8.便利市場準入、退出

　?。?8）推動稅務(wù)登記信息變更便捷辦理，簡化涉稅涉費事項跨省、跨市遷移辦理程序。

　?。?9）進一步擴大即辦注銷范圍，簡化稅務(wù)注銷前業(yè)務(wù)辦理流程，壓縮稅務(wù)注銷一般流程辦理時限，減少證件和資料報送，便利納稅人稅務(wù)注銷辦理手續(xù)。

　?。?0）與市場監(jiān)督部門緊密協(xié)作，全面實現(xiàn)稅務(wù)注銷文書電子化，進一步便利市場主體退出。

　?。?1）聯(lián)合人民銀行積極推進跨省異地全程電子繳稅業(yè)務(wù)，實現(xiàn)從跨省經(jīng)營登記、申報繳稅到結(jié)算報驗的整個業(yè)務(wù)流程電子化、零接觸式辦理。

　　9.提升跨境業(yè)務(wù)辦理便利度

　　（32）便捷境外人士稅費繳納，打通跨境稅費辦理全鏈條。

　　（33）建立跨境納稅人開具居民身份證明智控征管微場景，實現(xiàn)《中國稅收居民身份證明》開具全程網(wǎng)上辦。

　　（34）推行離境退稅便捷支付，推廣“即買即退”等便利化措施。

　　（35）聯(lián)合人民銀行、商業(yè)銀行探索跨境人民幣全程電子退稅，建成“能繳可退”跨境辦稅服務(wù)閉環(huán)，助力粵港澳大灣區(qū)一體化融合發(fā)展。

　　10.優(yōu)化咨詢輔導(dǎo)服務(wù)

　?。?6）推廣12366稅費服務(wù)新模式，基本實現(xiàn)咨詢“一線通答”。擴大智能咨詢服務(wù)應(yīng)用范圍，逐步構(gòu)建“個性化信息推送+智慧化人機交互”的征納互動機制，向納稅人提供“7×24小時”智能咨詢服務(wù)。

　?。?7）推行網(wǎng)格化稅費咨詢服務(wù)模式，對納稅人繳費人智能動態(tài)分類分群，規(guī)范網(wǎng)格服務(wù)管理，豐富網(wǎng)格服務(wù)內(nèi)容，快速響應(yīng)共性問題咨詢和個性化服務(wù)需求。

　　（38）探索搭建綜合性征納咨詢云呼中心，對辦稅服務(wù)廳對外咨詢電話、網(wǎng)絡(luò)實時征納互動、全電發(fā)票網(wǎng)格化服務(wù)等實現(xiàn)歸口管理，構(gòu)建快速響應(yīng)咨詢服務(wù)格局。

　　（39）對經(jīng)中山市12345政務(wù)服務(wù)便民熱線平臺提起的企業(yè)訴求，實行“馬上辦”全時響應(yīng)工作機制，快速響應(yīng)解決納稅人合理訴求。

　?。?0）打造“稅惠e碼通”，推廣具備后臺咨詢答疑和稅費優(yōu)惠政策宣傳功能的“云咨詢”平臺，實現(xiàn)對不同行業(yè)和涉稅費群體的精準服務(wù)。

　　（五）精準有效實施稅務(wù)監(jiān)管

　　11.推進“信用+風險”監(jiān)管

　?。?1）完善稅收風險管理制度機制，實行納稅人繳費人動態(tài)信用等級分類和智能化風險監(jiān)管。

　　（42）加強“一戶式”風險任務(wù)管理，持續(xù)開展重點行業(yè)稅收風險模型梳理優(yōu)化、細化指引，形成行業(yè)稅收風險管理指南，推動重點行業(yè)風險管理動態(tài)優(yōu)化。

　?。?3）加強與人民銀行、市場監(jiān)管、審計等部門信息交換和聯(lián)動執(zhí)法，以“互聯(lián)網(wǎng)＋監(jiān)管”為契機推進跨部門協(xié)同監(jiān)管。

　　（六）深化拓展稅收共治格局

　　12.強化納稅信用增值效用

　?。?4）強化納稅信用管理工作，持續(xù)落實納稅信用修復(fù)政策。

　?。?5）充分應(yīng)用納稅信用評價結(jié)果，開展“銀稅互動”服務(wù)，持續(xù)擴大企業(yè)“以信換貸”受惠面。

　?。?6）完善優(yōu)化“政務(wù)數(shù)據(jù)+稅融貸”的普惠金融數(shù)字化應(yīng)用，發(fā)揮稅收數(shù)據(jù)賦能金融服務(wù)實體經(jīng)濟作用。

　　13.完善服務(wù)監(jiān)管和爭議調(diào)解

　?。?7）進一步加強涉稅專業(yè)服務(wù)監(jiān)管，凝聚部門協(xié)同共管合力，加強與各涉稅行業(yè)協(xié)會交流合作，引導(dǎo)涉稅專業(yè)服務(wù)行業(yè)健康有序發(fā)展。

　　（48）推進重點行業(yè)、鎮(zhèn)街特色行業(yè)稅收共治工作，積極爭取地方黨政支持和相關(guān)部門協(xié)同配合，營造公平市場環(huán)境，促進市場主體守法經(jīng)營，降低市場主體涉稅風險。

　　（49）吸納“楓橋經(jīng)驗”，聯(lián)合相關(guān)職能部門推進稅費爭議咨詢調(diào)解工作，維護納稅人繳費人合法權(quán)益。

　?。?0）在社保費征繳爭議中探索引入事前調(diào)解機制，推動完善社保費征繳爭議處理部門協(xié)作機制，提高爭議處理效率。

　　14.簡化不動產(chǎn)登記流程

　?。?1）聯(lián)合市自然資源局、政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局提升不動產(chǎn)登記便利化水平，實現(xiàn)“線上一網(wǎng)通辦，線下一窗通辦”。

　　（52）聯(lián)合市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、自然資源局推進“交房即發(fā)證”實現(xiàn)全覆蓋，貫徹落實不動產(chǎn)交易稅費集成辦理規(guī)范。

　　（七）服務(wù)地方高質(zhì)量發(fā)展

　　15.全力服務(wù)“兩大攻堅戰(zhàn)”

　?。?3）落實水污染治理稅收優(yōu)惠政策，減輕治污主體稅費負擔，鼓勵污染防治企業(yè)專業(yè)化、規(guī)?；l(fā)展；開展跨部門聯(lián)合執(zhí)法，強化綠色稅制調(diào)節(jié)促進作用，充分調(diào)動企業(yè)節(jié)能減排、清潔生產(chǎn)積極性。

　?。?4）配合相關(guān)政府職能部門建立村鎮(zhèn)低效工業(yè)園改造升級政策體系，為村鎮(zhèn)低效工業(yè)園改造升級提供全過程稅務(wù)服務(wù)，激勵各改造主體加快進度，形成濃厚氛圍。

　　16.大力支持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展

　?。?5）緊貼市政府發(fā)展戰(zhàn)略，持續(xù)優(yōu)化推出重點產(chǎn)業(yè)、行業(yè)稅收優(yōu)惠政策指引和便捷化服務(wù)措施，緊盯研發(fā)費用加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)等服務(wù)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策落實。

　?。?6）以包容審慎的態(tài)度支持新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新商業(yè)模式“三新”經(jīng)濟發(fā)展，服務(wù)我市經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

　?。?7）加強出口退稅管理，大力支持市場采購、跨境電商綜合試驗區(qū)等外貿(mào)新業(yè)態(tài)新模式發(fā)展，服務(wù)中山外貿(mào)經(jīng)濟。

　　17.支持市場主體壯大

　?。?8）出臺《中山稅務(wù)優(yōu)化企業(yè)全生命周期稅費服務(wù)九條》，探索打造企業(yè)全生命周期稅費服務(wù)中心，完善契合企業(yè)不同發(fā)展階段需求的服務(wù)鏈條，提供重大項目稅務(wù)專員服務(wù)和全流程管理。

　　（59）成立香山稅悅稅務(wù)工作室，為重點項目和高層次人才提供招商支持、咨詢輔導(dǎo)、業(yè)務(wù)辦理、爭議調(diào)解等涉稅專業(yè)服務(wù)。

　?。?0）結(jié)合2022年助力小微市場主體發(fā)展“春雨潤苗”專項行動，攜手市工商聯(lián)為小微企業(yè)和個體工商戶等市場主體提供系列服務(wù)。

　　18.持續(xù)提升以稅資政效能

　?。?1）結(jié)合實際，深入開展經(jīng)濟稅收調(diào)研與分析，為各級黨委政府積極建言獻策，持續(xù)提升以稅資政效能。

　　三、工作要求

　　（一）壓實主體責任。各級稅務(wù)機關(guān)要進一步增強優(yōu)化稅收營商環(huán)境的緊迫感和責任感，切實擔起優(yōu)化稅收營商環(huán)境的主體責任，將各項創(chuàng)新措施的探索落實工作，作為推動深化稅收征管改革任務(wù)落地的重要路徑，切實轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)征管思維，改進工作作風，破除制約稅費征管服務(wù)效率提升的壁壘。

　　（二）抓好工作落實。各級稅務(wù)機關(guān)要加強組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，強化部門協(xié)調(diào)和上下聯(lián)動，細化責任分工和步驟安排，定期研究部署、及時總結(jié)評估，從制度、方式、渠道、科技等多方面集成推進創(chuàng)新，在2022年底前完成各項改革任務(wù)。圍繞納稅人繳費人需求，研究推出更多務(wù)實管用的創(chuàng)新舉措，持續(xù)提升服務(wù)市場主體水平。

　　（三）持續(xù)跟蹤問效。各級稅務(wù)機關(guān)要加強對優(yōu)化稅收營商環(huán)境各項措施落實情況的督促檢查、綜合評估，及時總結(jié)創(chuàng)新經(jīng)驗及存在問題，持續(xù)推廣典型案例和成功做法，促進全市稅務(wù)系統(tǒng)交流和學(xué)習借鑒。